En este artículo realizaremos un ejemplo de emisión de retención en la fuente con el Sistema de Facturación Electrónica que he desarrollado y mantengo para la empresa ZEVEN S.A. que opera en el mercado ecuatoriano.
Para poder emitir una retención en la fuente, es necesario que la factura del proveedor haya sido registrada.
En este ejemplo practico utilizaremos la factura numero 008010000125783 del Proveedor Armando Mendoza, como se ilustra en la siguiente captura de pantalla:
INDICE
Acceder a la sección Emitir Retención
Una vez que hemos registrado la factura de proveedor, para realizar la retención, abrimos la sección emisión de retenciones, siguiendo lo indicado en la siguiente captura de pantalla:
Se nos muestra entonces, la ventana Emisión comprobante retención.
Emisión de una nueva retención en la fuente
Lo primero que hacemos e seleccionar a través del botón de búsqueda, el proveedor a quien haremos la retención.
Después que hemos seleccionado el proveedor, el programa, carga en el cuadro combinado «N° Documento» todas las facturas registradas del proveedor, que cumplen con los siguientes requisitos:
- No tiene una retención en la fuente emitida, y
- no ha sido pagada en su totalidad.
Si la factura está totalmente pagada, no se puede emitir la retención en la fuente porque para el sistema, la retención es un pago/abono de la factura.
Seleccionamos entonces el numero de documento al cual haremos la retención, que como dicho anteriormente para nuestro ejemplo es el numero 008010000125783
Una vez que hemos seleccionado el documento, el programa carga en los cuadros combinados correspondientes los valores con los que podremos trabajar la retención en la fuente.
Estos valores lo toma de los datos registrados en la factura con la finalidad de evitar que se escriban valores errados.
El ejercicio fiscal, lo podemos escribir directamente, o dejar el valor predefinido que el programa ha cargado en la caja de texto, el cual corresponde siempre el año actual.
Seleccionamos la base imponible.
En este ejercicio haremos una retención del IVA y de la RENTA con el objetivo de ilustrar las dos posibilidades.
Agregar retención IVA
Seleccionamos entonces como primer valor el IVA de la factura.
Luego en el cuadro combinado «descripción del impuesto», escogemos la opción IVA
El siguiente paso es elegir el porcentaje de retención que haremos del impuesto, para esto utilizamos el cuadro combinado «% Retención».
En este caso practico, utilizaremos la retención al 70%.
Hecho esto, veremos que el programa realiza los cálculos correspondientes, y luego nos muestra el resultado.
A este punto, presionamos en el botón con la flecha hacia abajo para agregar los valores a la retención que estamos preparando.
Nuestra retención a este punto, se debería ver como en la siguiente captura de pantalla:
Agregar Retención RENTA
Ahora elegiremos el valor de la base imponible para realizar el calculo de la retención por la RENTA.
En el cuadro combinado Descripción Impuesto, optamos por RENTA.
Una vez realizada la selección, el programa nos muestra un cuadro combinado debajo, donde se nos indica los posibles motivos de retención que tenemos en el programa.
Si el motivo de retención que necesitamos utilizar no se encuentra en la lista, podemos agregarlo, siguiendo el procedimiento explicado en el artículo Agregar Nuevo Motivo de Retención en la Fuente (RENTA).
Una vez seleccionado el motivo, al igual que en el caso del IVA, el programa realiza los cálculos y agregamos la linea con el botón de la flecha hacia abajo.
A este punto, nuestra ventana debería verse como se indica en la siguiente captura de pantalla:
Si hubiésemos equivocado un valor o queremos eliminar un elemento ya ingresado, lo podemos hacer con el botón de eliminar que se encuentra debajo a la izquierda de las celdas que componen la retención que estamos realizando.
Registrar la retención
Para registrar la retención, presionamos el botón «Registrar Retención».
Respondemos presionando el botón SI
Una vez registrada la retención el siguiente paso es trasmitir el documento al SRI.!
Emisión de Retención con múltiples porcentajes.
Si necesitamos realizar una retención que incluye diferentes porcentajes y/o códigos de retención, podemos hacerlo utilizando la caja de texto que aparece en la parte inferior del cuadro combinado Base imponible.
A través de esta caja de texto podemos ingresar libremente las cantidades Base imponible, sea para retención RENTA que IVA.
